Steuern

Einkommensteuer

Progressive Steuer auf das zu versteuernde Einkommen in Deutschland.

Unsere Quellen und Methodik

Alle Zahlen basieren auf offiziellen Quellen: Destatis (Statistisches Bundesamt), Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS), Bundesministerium der Finanzen (BMF), Deutsche Bundesbank, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).

Inhalte werden quartalsweise auf Aktualität geprüft. Alle Berechnungen können bei Steuerberater oder Rechtsanwalt verifiziert werden. Wir bieten keine Rechts- oder Steuerberatung im Sinne des RDG/StBerG an.

Definition

Die Einkommensteuer ist die zentrale Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen. Sie folgt einem progressiven Tarif: Bis zum Grundfreibetrag bleibt das Einkommen steuerfrei, darüber steigt der Steuersatz mit dem Einkommen an. Bei Arbeitnehmern wird sie als Lohnsteuer monatlich einbehalten; über die Steuererklärung erfolgt der genaue Ausgleich. Abzüge wie Werbungskosten und Vorsorgeaufwendungen senken das zu versteuernde Einkommen.

Progressiver Tarif

Bis zum Grundfreibetrag fällt keine Einkommensteuer an. Darüber steigt der Grenzsteuersatz progressiv vom Eingangssatz bis zum Spitzensteuersatz. Jeder zusätzlich verdiente Euro wird zum Grenzsteuersatz besteuert — deshalb wirken Abzüge bei hohem Einkommen besonders stark.

Legal Steuern sparen

Werbungskosten (über dem Pauschbetrag), Sonderausgaben (z. B. Altersvorsorge, Spenden), außergewöhnliche Belastungen und Vorsorgeaufwendungen senken das zu versteuernde Einkommen. Wer eine Steuererklärung abgibt, holt im Schnitt mehrere hundert Euro zurück — die Abgabe lohnt sich fast immer.

Beispiel

Wer Werbungskosten über dem Pauschbetrag (z. B. Pendlerpauschale, Fortbildung, Arbeitsmittel) geltend macht, senkt das zu versteuernde Einkommen und bekommt oft mehrere hundert Euro über die Steuererklärung zurück.

Tipps

Steuererklärung abgeben — die Rückerstattung lohnt sich fast immer.
Werbungskosten, Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen ausschöpfen.
Belege sammeln und ggf. eine Steuersoftware oder Lohnsteuerhilfe nutzen.

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Häufige Fragen

Ab wann zahle ich Einkommensteuer?

Erst oberhalb des Grundfreibetrags. Bis dahin bleibt das zu versteuernde Einkommen steuerfrei. Darüber steigt der Steuersatz progressiv an.

Lohnt sich eine Steuererklärung?

Für die meisten ja — durch Werbungskosten, Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen gibt es im Schnitt eine vierstellige oder zumindest dreistellige Rückerstattung.