Steuern

Abgeltungsteuer

Pauschale Steuer von 25 % auf Kapitalerträge in Deutschland.

Unsere Quellen und Methodik

Alle Zahlen basieren auf offiziellen Quellen: Destatis (Statistisches Bundesamt), Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS), Bundesministerium der Finanzen (BMF), Deutsche Bundesbank, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).

Inhalte werden quartalsweise auf Aktualität geprüft. Alle Berechnungen können bei Steuerberater oder Rechtsanwalt verifiziert werden. Wir bieten keine Rechts- oder Steuerberatung im Sinne des RDG/StBerG an.

Definition

Die Abgeltungsteuer ist eine pauschale Steuer von 25 % auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag und ggf. die Kirchensteuer, sodass die effektive Belastung bei rund 26–28 % liegt. Bis zum Sparerpauschbetrag (1.000 € pro Person) bleiben Erträge steuerfrei. Bei deutschen Depots wird die Steuer automatisch von der Bank abgeführt.

Wie die Abgeltungsteuer funktioniert

Auf Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne fallen 25 % Abgeltungsteuer plus Soli (5,5 % der Steuer) und ggf. Kirchensteuer an. Bei einem deutschen Broker zieht die Bank die Steuer automatisch ab. Bei ausländischen Depots musst du die Erträge in der Steuererklärung (Anlage KAP) angeben.

Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag

Bis 1.000 € Kapitalerträge pro Jahr (2.000 € bei Zusammenveranlagung) bleiben steuerfrei. Damit die Bank diese nicht versteuert, richtest du einen Freistellungsauftrag ein. Bei niedrigem Gesamteinkommen kann zudem die Günstigerprüfung lohnen — dann wird der persönliche Steuersatz angewandt, falls er unter 25 % liegt.

Beispiel

Dividenden und Kursgewinne von 1.500 € im Jahr: Die ersten 1.000 € sind durch den Sparerpauschbetrag steuerfrei, auf die restlichen 500 € fallen rund 26 % Abgeltungsteuer plus Soli an — etwa 132 €.

Tipps

Freistellungsauftrag bei der Bank einrichten, um den Sparerpauschbetrag zu nutzen.
Bei mehreren Banken den Pauschbetrag aufteilen.
Bei niedrigem Einkommen die Günstigerprüfung über die Anlage KAP prüfen.

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Häufige Fragen

Wie hoch ist die Abgeltungsteuer?

25 % auf Kapitalerträge plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer — effektiv rund 26–28 %. Bis zum Sparerpauschbetrag (1.000 €) bleiben Erträge steuerfrei.

Muss ich Kapitalerträge in der Steuererklärung angeben?

Bei einem deutschen Depot meist nicht, da die Bank die Steuer automatisch abführt. Bei ausländischen Depots oder zur Günstigerprüfung gibst du sie in der Anlage KAP an.