Altersvorsorge

Betriebliche Altersvorsorge

Vorsorge über den Arbeitgeber mit Steuer- und Sozialabgabenvorteil sowie Zuschuss.

Unsere Quellen und Methodik

Alle Zahlen basieren auf offiziellen Quellen: Destatis (Statistisches Bundesamt), Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS), Bundesministerium der Finanzen (BMF), Deutsche Bundesbank, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).

Inhalte werden quartalsweise auf Aktualität geprüft. Alle Berechnungen können bei Steuerberater oder Rechtsanwalt verifiziert werden. Wir bieten keine Rechts- oder Steuerberatung im Sinne des RDG/StBerG an.

Definition

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist eine Vorsorge über den Arbeitgeber. Meist erfolgt sie über Entgeltumwandlung: Ein Teil des Bruttogehalts fließt direkt in die Vorsorge und ist dadurch steuer- und sozialabgabenfrei (in den Grenzen). Arbeitgeber müssen Entgeltumwandlungen mit einem Zuschuss bezuschussen. Die spätere Auszahlung wird nachgelagert besteuert.

Entgeltumwandlung und Zuschuss

Bei der Entgeltumwandlung wird Bruttogehalt in die bAV umgewandelt — das senkt heute Steuer und Sozialabgaben. Arbeitgeber sind verpflichtet, einen Zuschuss zu leisten, sofern sie durch die Umwandlung Sozialabgaben sparen. Der Zuschuss macht die bAV oft attraktiver als private Alternativen.

Vor- und Nachteile

Vorteile sind die Steuer-/Abgabenersparnis heute und der Arbeitgeberzuschuss. Nachteile: Die Auszahlung wird nachgelagert besteuert und es fallen darauf ggf. Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge an; zudem mindert die Entgeltumwandlung leicht die gesetzliche Rente. Ein Vergleich von Konditionen und Zuschuss lohnt sich vor dem Abschluss.

Beispiel

Wer monatlich Bruttogehalt in die bAV umwandelt, spart heute Steuer und Sozialabgaben; durch den verpflichtenden Arbeitgeberzuschuss fließt zusätzlich Geld in den Vertrag.

Tipps

Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung nutzen — quasi geschenktes Geld.
Konditionen und Kosten des angebotenen bAV-Vertrags prüfen.
Nachgelagerte Besteuerung und KV/PV-Beiträge in der Auszahlphase einplanen.

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Häufige Fragen

Lohnt sich die betriebliche Altersvorsorge?

Oft ja, vor allem wegen des verpflichtenden Arbeitgeberzuschusses und der Steuer-/Abgabenersparnis heute. Konditionen und die spätere Besteuerung sollten aber geprüft werden.

Was ist Entgeltumwandlung?

Dabei wird ein Teil des Bruttogehalts direkt in die bAV eingezahlt — steuer- und sozialabgabenfrei in den Grenzen. Das senkt das heutige Netto weniger stark als der Bruttobetrag.